J<->M

J là một sát thủ chuyên nghiệp. Mồ côi từ nhỏ, anh được một tổ chức tội phạm nuôi dưỡng và đào tạo để trở thành sát thủ. Vì quá xuất sắc, giết quá nhiều người và biết quá nhiều bí mật của tổ chức, J dần trở thành mối nguy đối với họ. Khi tổ chức tìm cách thủ tiêu anh, kế hoạch lại phản tác dụng… và sau khi ba băng nhóm bị quét sạch hoàn toàn, J trở thành kẻ "không thể đụng tới". Trong khi đó, Megumi, một cô bé học lớp ba, thường xuyên bị bạn bè bắt nạt vì là con lai Nhật – Mỹ và học quá giỏi. Một ngày nọ, khi hai người vô tình va đầu vào nhau… linh hồn của họ lại hoán đổi cơ thể. Giờ đây, J phải sống trong cơ thể của một cô bé dễ thương, còn Megumi lại ở trong thân xác của một người đàn ông cứng rắn. Cả hai buộc phải che giấu sự thật rằng mình không còn là chính mình và cố gắng duy trì cuộc sống thường ngày như trước. J lần đầu biết cuộc sống của một cô gái khó khăn ra sao, trong khi Megumi lại khá thích thú với cuộc sống mới của mình!?